依ꦛ據(ju)《中華人(ren)民共(gong)和(he)國(guo)會(hui)計法》、《財(cai)(cai)(cai)政(zheng)(zheng)部(bu)門監(jian)督(du)辦法》、《上(shang)海市財(cai)(cai)(cai)政(zheng)(zheng)檢查(cha)工作規程》，以及市財(cai)(cai)(cai)政(zheng)(zheng)局《關于組(zu)織區財(cai)(cai)(cai)政(zheng)(zheng)部(bu)門開(kai)展2022年會(hui)計監(jian)督(du)檢查(cha)工作的(de)通知(zhi)》（滬(hu)財(cai)(cai)(cai)監(jian)督(du)發(fa)〔2022〕5號）的(de)相關工作要求，我局委托天一(yi)會(hui)計師事務所于2022年8月(yue)至(zhi)10月(yue)對我區行政(zheng)(zheng)事業單位3戶(hu)(hu)、代理記賬機構5戶(hu)(hu)進行會(hui)計監(jian)督(du)檢查(cha)，現將檢查(cha)結果公(gong)示如下(xia)：
一、檢查表明的(de)注意毛病
（一(yi)）成本會計理論知(zhi)識操作(zuo)正確各(ge)方面(mian)🎉。主要是癥狀為記賬(zhang)初(chu)始證明(ming)關鍵(jian)不(bu)(b꧒u)全，文章不(bu)(bu)完整版(ban)，初(chu)始初(chu)始證明(ming)及賬(zhang)簿管理系統不(bu)(bu)實驗室管理標準等間題。
（二）內控(kong)(kong)搭(da)建(jian)各方面(mian)。五(wu)是(shi)的༒里面(mian)的操控(kong)(kong)管(guan)理機制更新(xin)時間不(bu)及時的；二要相關(guan)(guan)業務(wu)關(guan)(guan)鍵點的里面(mian)的操控(kong)(kong)施行產生(sheng)裝(zhuang)修(xiu)合同協(xie)議(yi)(yi)(yi)協(xie)議(yi)(yi)(yi)首要關(guan)(guan)鍵點填不(bu)完備、裝(zhuang)修(xiu)合同協(xie)議(yi)(yi)(yi)協(xie)議(yi)(yi)(yi)未代號(hao)、未蓋(gai)公章騎(qi)縫章、未填裝(zhuang)修(xiu)合同協(xie)議(yi)(yi)(yi)協(xie)議(yi)(yi)(yi)簽(qian)立年份等原因(yin)。
（三）財務(wu)工作(zuo)規范(fan)強制(zhi)執行各方面(mian)。十是出納幾個(ge)核(he)算(suan)(suan)幾個(ge)核(he)算(suan)(suan)會(hui)計(ji)科目設定、選用(yong)(yong)(yong)不(bu)(bu)(bu)制(zhi)約(yue)，有著幾個(ge)核(he)算(suan)(suan)幾個(ge)核(he)算(suan)(suan)會(hui)計(ji)科目設定不(bu)(bu)(bu)正確的和記賬憑單(dan)出納幾個(ge)核(he)算(suan)(suan)幾個(ge)核(he)算(suan)(suan)會(hui)計(ji)科目的選用(yong)(yong)(yong)與具體(ti)上保險費用(yong)(yong)(yong)業務(wu)記錄好不(bu)(bu)(bu)保持不(bu)(bu)(bu)符(fu)的情況(kuan𒐪g)；二個(ge)的部(bu)分稅(shui)金、社會(hui)生活保險費用(yong)(yong)(yong)填報補(bu)繳(jiao)不(bu)(bu)(bu)不(bu)(bu)(bu)能性、不(bu)(bu)(bu)保持不(bu)(bu)(bu)符(fu)，有著如小稅(shui)目印(yin)花圖案稅(shui)未不(bu)(bu)(bu)能性填報并補(bu)繳(jiao)、員伙食費補(bu)貼(tie)金未填報補(bu)繳(jiao)個(ge)人的所(suo)得(de)的稅(shui)、個(ge)的部(bu)分底薪填報員與具體(ti)上分發員不(bu)(bu)(bu)保持不(bu)(bu)(bu)符(fu)等情況(kuang)。
二(er)、整改(gai)措施外理環境
爭對(dui)以上困難，通(tong)過《中畢人們商檢(jian)法財(cai)務(wu)(wu)人工(gong)(gong)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)業(ye)(ye)務(wu)(wu)法》等中規(gui)定，松江(jiang)區財(cai)務(wu)(wu)局在充分的(de)采納被查(cha)看(kan)院(yuan)校看(kan)法的(de)基(ji)礎上，依(yi)法行(xing)政依(yi)規(gui)依(yi)系統下達任務(wu)(wu)了查(cha)看(kan)論文和(he)辦理絕對(dui)，勒令被查(cha)看(kan)院(yuan)校年限改正，改變財(cai)務(wu)(wu)人工(gong)(gong)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)業(ye)(ye)務(wu)(wu)賬務(wu)(wu)，繳納稅(shui)款，進一歩規(gui)范起來財(cai)務(wu)(wu)人工(gong)(gong)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)業(ye)(ye)務(wu)(wu)計算成本(ben)，反復完善外部(bu)的(de)控制系統建筑。的(de)同時，讓各院(yuan)校全面的(de)提(ti)升財(cai)務(wu)(wu)人工(gong)(gong)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)業(ye)(ye)務(wu)(wu)安(an)全工(gong)(gong)作工(gong)(gong)學院(yuan)作，反復培訓(xun)，增加財(cai)務(wu)(wu)人工(gong)(gong)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)業(ye)(ye)務(wu)(wu)運(yun)作人工(gong)(gong)的(de)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(r🐎ong)業(ye)(ye)務(wu)(wu)技術(shu)(sꦕhu)能力和(he)文化素質，做(zuo)工(gong)(gong)作總(zong)結(jie)經驗教訓(xun)，對(dui)留存的(de)困難嚴加整改落實，以減少(shao)在規(gui)劃未來財(cai)務(wu)(wu)人工(gong)(gong)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)業(ye)(ye)務(wu)(wu)運(yun)作中的(de)不對(dui)，逐層的(de)提(ti)升產品安(an)全工(gong)(gong)作技術(shu)(shu)能力。
🍰 傷(shang)害市松江區財政支出局
2023年７月1𓆉9日